OBJECTIFS
- Apprendre à réaliser des budgets et un bilan/résultat prévisionnel
- Connaître les relations avec les organismes financiers
PUBLIC
- Responsables d’entreprise individuelle (artisanale, commerciale ou de production) de TPE/PME
- Responsable d’exploitation ou de secteur, comptables, commerciaux
PROGRAMME
1) Analyse de la rentabilité de l’entreprise d’après les tableaux de synthèse
A) Analyse du compte de résultat : les soldes intermédiaires de gestion et la capacité d’autofinancement.
B) Analyse du Bilan : rentabilité économique et financière; effet de levier.
2) Analyse de la solvabilité de l’entreprise d’après les tableaux de synthèse
A) Analyse patrimoniale et solvabilité
Bilan patrimonial
- Analyse de ce bilan : Fonds de roulement patrimonial
- Ratios de solvabilité et de liquidité
B) Analyse fonctionnelle et équilibre emplois-ressources
- Bilan fonctionnel en fonction des cycles de l’entreprise.
- Analyse de ce Bilan : Fonds de roulement- Besoin en fonds de roulement – Trésorerie.
- Ratios de gestion financière et de gestion du cycle d’exploitation.
- Le tableau de financement : une approche dynamique à partir du Bilan fonctionnel.
3) Les moyens de financement des entreprises
- Financements à long terme des investissements.
- Financement à court terme et gestion des excédents de trésorerie.
- Gestion de trésorerie : le tableau des flux de trésorerie.
METHODE
- Apports théoriques et exercices d’application
- Outil d’application remis en fin de formation
VALIDATION
Attestation délivrée par le centre de formation
Durée
2 jours
Coût
500 € net / participant
Dates
26 et 28 octobre 2010
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